Sunt moștenitorul unui participant la FPF BCR PLUS, ce trebuie să fac pentru a încasa banii?

Legea nr.2/2026 privind plata pensiilor private (publicată în Monitorul Oficial din 05.01.2026) va intra în vigoare la data de 05.01.2027. Până la data intrării în vigoare a acesteia și până la autorizarea de către ASF a cel puțin unui fond de plată a pensiilor de tip retragere programată, plata activului participanților la fondurile de pensii facultative se realizează exclusiv conform prevederilor Legii nr.204/2006 privind pensiile facultative cu modificările și completările ulterioare, conform celor de mai jos.

Tratamentul fiscal al venitului din pensiile private

Conform Codului Fiscal în vigoare, începând cu 1 ianuarie 2024, contribuțiile la pensiile private nu mai sunt incluse în baza de calcul a impozitului pe venitul din pensii, la plata sumelor acumulate în conturile individuale de pensie privată.

Venitul din pensii care depășește contribuțiile nete ale participanților din care se deduce plafonul neimpozabil de 3.000 lei/ lună și contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS), este impozabil cu o cotă de 10%.

De asemenea, începând cu 1 august 2025, pentru veniturile din pensii care depășesc plafonul de 3.000 lei se reține și contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) de 10%, conform dispozițiilor legale aplicabile.

Pentru a solicita plata contravalorii cotei-părţi cuvenite din activul personal net în caz de deces al participantului la Fondul de Pensii Facultative BCR PLUS, în calitate de moştenitor al acestuia, este necesar să completezi și să semnezi această cerere de plata și să o trimiți în original, prin poștă, la sediul BCR Pensii (Bucureşti, Sectorul 6, Şoseaua Orhideelor, Nr. 15D, The Bridge, Camerele E2.01, E2.02, E2.03, E2.04, E2.05, A-S1-D7) însoțită de documentele menţionate pe pagina a 2-a a cererii, la sectiunea B.3. - Documente necesare.

În cazul moștenitorilor minori:

• pentru moștenitorul minor care are peste 14 ani, cererea se va completa și semna de către reprezentantul legal (mandatarul/părintele/tutorele/curatorul beneficiarului/ ocrotitorul legal /altă persoană care exercită aceste drepturi și obligații potrivit legii); de asemenea, va semna și mostenitorul minor;
• pentru moștenitorul minor care nu are vârsta de 14 ani împlinită, cererea se va completa și semna de către reprezentantul legal; (mandatarul/părintele/tutorele/curatorul beneficiarului/ocrotitorul legal /altă persoană care exercită aceste drepturi și obligații potrivit legii).

Trebuie să mai știi că activul personal net existent în contul participantului decedat trebuie să fie menționat la capitolul "Bunuri mobile" în cadrul masei succesorale din certificatul de moștenitor.

În cazul în care există mai mulți moștenitori care solicită plata cotei-părți cuvenite, copia certificatului de deces și copia verificată pentru conformitate cu originalul de către BCR Pensii sau copia legalizată a certificatului de moștenitor/legatar, certificatului de moștenitor suplimentar, actului de partaj voluntar după caz, sau hotărârii judecătorești definitive, din care să rezulte calitatea de moștenitor/legatar și cota-parte cuvenită din activul personal net al participantului decedat, după caz, pot fi transmise într-un singur exemplar pentru toți moștenitorii.